Leeswijzer

In deze leeswijzer worden kort alle onderdelen van de Jaarstukken 2018 benoemd.
De Jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en bijlagen. Het jaarverslag is ingedeeld in de programmaverantwoording en de verplichte paragrafen. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en toelichting, de balans en toelichting, overige specificaties en de SiSa-verantwoording.
Omdat de begroting 2018 nog volgens “het oude format” opgemaakt is en de jaarstukken een afspiegeling vormen van de begroting, zijn de jaarstukken 2018 nog (grotendeels) conform het oude format opgemaakt. Om al wel een stap te maken richting het nieuwe format dat vanaf 2019 geldt, is er waar mogelijk wel wat gewijzigd. Zo zijn de financiële toelichtingen anders vormgegeven. Bovendien zijn deze toelichtingen die voorheen bij de programmatabellen in de programmaverantwoording werden opgenomen dit jaar opgenomen in de financiële jaarrekening, namelijk bij het overzicht van baten en lasten per programma en het overzicht van mutaties reserves per programma. Bedoeling is om hiermee in de programmaverantwoording meer ruimte te geven voor een beleidsmatig verhaal.

Jaarverslag

Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen.

De programmaverantwoording

De programmaverantwoording bestaat uit 7 beleidsprogramma's, plus een programma Financiën. Deze programma's bestaan weer uit 22 beleidsdoelen en 50 operationele doelen. Ieder programma begint met een doelenboom. Deze doelenboom bestaat uit een maatschappelijk doel, beleidsdoelen en operationele doelen. Na de doelenboom worden per programma de prioriteiten van de provincie vermeld en de omgevingsfactoren die het bereiken van het (maatschappelijk) doel zouden kunnen beïnvloeden. Daarna wordt weergegeven welke verbonden partijen zijn ingezet om het doel te bereiken en zijn de vanuit het besluit begroting en verantwoording (BBV) verplichte beleidsindicatoren opgenomen. De doelenboom, de prioriteiten, omgevingsfactoren, verbonden partijen en beleidsindicatoren gaan in op de vraag "wat wilden we per programma bereiken?". De vraag "wat hebben we daarvoor in 2018 gedaan en wat heeft dit gekost?" wordt beantwoord onder de operationele doelen.
Onder de operationele doelen wordt toegelicht wat er ten aanzien van het betreffende doel in 2018 gedaan is en wat er eventueel anders verlopen is dan verwacht. Na deze toelichting volgt de instrumententabel met de begrote en gerealiseerde output. Als de gerealiseerde output gelijk is aan de begrote output dan wordt dat in deze tabel weergegeven met "conform". Als de gerealiseerde output afwijkt van de begrote output dan wordt in deze tabel aangegeven wat er dan wel gerealiseerd in ten aanzien van dat betreffende instrument.

De paragrafen

Na de programmaverantwoording vindt u de paragrafen. Hierin worden onderwerpen behandeld die van belang zijn voor het inzicht in de financiële positie. De paragrafen zijn onderdelen van zowel de begroting als het jaarverslag. Ze geven een dwarsdoorsnede van beide producten en gaan in op de meer bedrijfsmatige onderdelen van de provinciale taken.

De jaarrekening

De jaarrekening kent een meer financiële insteek. Hierin wordt de rekening van baten en lasten op programmaniveau (de exploitatie) weergegeven en is de balans (het vermogen) opgenomen. Beide overzichten, inclusief toelichting, geven de financiële positie van de provincie weer.
Het overzicht van baten en lasten en de balans zijn de onderdelen waar de accountant het grootste deel van zijn controle op richt. De accountant beoordeelt daarbij of de getallen en toelichtingen een getrouwe weergave van de werkelijkheid zijn en of het financieel handelen van de provincie Noord Holland rechtmatig tot stand is gekomen.

Het overzicht van baten en lasten

De cijfers per programma die u hier leest, komen overeen met de programmatabellen in de programmaverantwoording. De verschillen tussen de (actuele) begrotingsbedragen en de gerealiseerde bedragen worden hier toegelicht, op het niveau van de lasten, de baten, de stortingen in en de onttrekkingen aan reserves.

De Balans

De balans is de momentopname van de financiële positie van de provincie Noord Holland op 31 december 2018. De balans is voorzien van toelichtingen op de diverse feiten die onze financiële positie hebben beïnvloed. Onder andere zijn hier overzichten en toelichtingen opgenomen over de stand van en mutaties in de reserves en voorzieningen.

SiSa en overige tabellen

Na de balans vindt u nog een aantal tabellen, die deels wettelijk verplicht zijn en deels ter informatie zijn opgenomen. SISA staat voor single information en single audit. Het is een systematiek die in Nederland door de Rijksoverheid is ingevoerd voor de verantwoording van onder andere specifieke uitkeringen aan medeoverheden. Hierdoor hoeven gemeenten en provincies voortaan nog maar op één moment per jaar (single information) informatie aan het Rijk te leveren.